연말정산 간소화자료

｢일괄제공 서비스｣ 설명자료

2023. 7.

	법인납세국 원천세과

Ⅰ		일괄제공 서비스 개요

□  ’23.1월 국세청은 근로자의 간소화 자료를 회사에 직접 제공하는 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 전면 도입하였습니다.

○  앞으로는 국세청이 근로자(부양가족 포함)의 간소화 자료를 회사에 직접 제공함에 따라 보다 쉽고 간편하게 연말정산을 할 수 있습니다.

| 일괄제공 서비스 도입 전·후 연말정산 절차 |

○  근로자는 일괄제공받은 간소화자료 외에 추가 또는 수정할 사항이 있는 경우에만 공제 증빙자료를 회사에 수동 제출하면 됩니다.

○  회사는 근로자의 간소화자료 수집을 위한 시간과 노력을 줄일 수 있어 연말정산을 위한 납세협력비용을 절감할 수 있습니다.

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 회사는 홈택스에 연말정산 대상 근로자 명단(성명, 주민번호)을 기한 내에 등록해야 합니다.

○  근로자는 홈택스에서 자료 제공에 대해 최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

○  국세청은 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료만을 회사에 제공합니다.

Ⅱ		이용 절차 및 일정(안)

아래 일정은 전년도(’22년 귀속) 연말정산 시 일괄제공 서비스 운영 일정을 참고한 예정안이며, 정확한 일정은 추후 국세청 누리집·보도자료 등을 통해 안내드리도록 하겠습니다.

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 회사는 연말정산 대상 근로자 명단을 ’23. 10. 27.부터 ’23. 11. 30.까지 홈택스에 등록해야 합니다. (연 1회 등록 필요)

○  부득이하게 명단을 추가·삭제하거나 ’23. 11. 30.까지 등록하지 못한 경우 ①’24. 1. 14.까지 수정 또는 신규 등록 할 수 있으나, 가급적 ’23. 11. 30.까지 등록해 주기 바랍니다.

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 통하여 본인과 부양가족의 공제자료를 회사에 제공하기를 희망하는 근로자는 ’24. 1. 19.까지 홈택스(손택스)에서 제공되는 회사와 제공자료 범위 등을 확인(동의)해야 합니다.

○  이전에 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요가 없이 회사에 간소화자료가 일괄제공됩니다.

○  회사가 근로자의 명단을 홈택스에 등록하였더라도 근로자가 확인(동의)하지 않으면 간소화 자료는 회사에 제공되지 않습니다.

□  국세청은 자료제공 확인(동의)을 완료한 근로자의 간소화자료를 PDF 파일*로 ’24. 1. 20.부터 순차적으로 ③회사에 일괄제공합니다.

* 국세청에 요청하는 경우 XML파일로도 제공 가능

○  회사는 동의한 근로자의 간소화자료를 홈택스에서 일괄로 내려받아 회사 시스템에 일괄 올려주어 연말정산을 진행하면 됩니다.

회사 신청

□  서비스 이용 회사는 연말정산 대상 근로자 명단*을 ’23. 10. 27.부터 11. 30.까지 홈택스에 등록함으로써 신청 절차가 완료됩니다.

* 일용근로자 등 연말정산 대상이 아닌 경우 명단에 포함되지 않도록 유의

○  부득이한 경우 ’24. 1. 14.까지 수정 또는 신규 등록 할 수 있으나, 가급적 ’23. 11. 30.까지 등록을 완료해 주기 바랍니다.

□   근로자 성명, 주민등록번호 정보를 입력한 엑셀파일을 업로드하거나, 홈택스에서 직접 입력하여 등록할 수 있습니다.

○  올해부터는 자료를 제공받을 근로자 명단이 전년도와 동일한 경우 전년도 등록명단을 불러와 간단히 등록절차를 완료할 수 있습니다.

○  일괄제공한 압축파일을 해제할 때 사용할 비밀번호(4자리)*는 미리 설정하여야 하며, 근로자별 확인(동의) 이행 여부도 파악할 수 있습니다.

* 비밀번호를 분실 시 회사신청(연말정산대상 근로자 명단등록)화면 내에서 확인 가능

□  회사 기장 업무를 수임한 세무대리인에게 연말정산 업무를 위임한 경우 동 세무대리인* 중 지정된 자에게 간소화 자료를 제공할 수 있습니다.

* 기장업무 수임 세무대리인이 없는 경우 수임 세무대리인 홈택스 등록 필요

○  또한, ①회사 내 연말정산 업무를 여러 부서에서 나눠서 수행해야 하거나 ②관련 업무만 처리해야 자에게 ‘연말정산 부서사용자 아이디’를 부여하여 업무처리를 나눠서 처리할 수 있습니다.

* ‘연말정산 부서사용자 아이디’는 연말정산 업무처리만 가능

근로자 확인(동의)

□  근로자는 ’24. 1. 19.까지 홈택스(손택스)에서 일괄제공 되는 회사와 제공 자료의 범위 등을 최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

○  근로자가 홈택스 또는 손택스에 접속하면, 알림창을 통해 일괄제공 확인 화면으로 자동 안내되므로 간편하게 확인(동의)할 수 있습니다.

○  확인(동의)을 하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않으니 제공을 희망하는 근로자는 반드시 확인(동의)을 완료해야 합니다.

○  다니고 있는 회사에 이미 자료제공확인(동의)을 완료한 근로자의 경우에는 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요가 없습니다.

○  근로자는 홈택스의 ‘일괄제공 신청내역 확인(동의) 화면’에서 본인의 일괄제공 확인(동의) 여부를 확인할 수 있습니다.

□  근로자는 회사에 제공을 원하지 않는 간소화 자료를 삭제할 수 있습니다.

○  일괄제공 대상에서 제외할 자료는 항목별(의료비 등)･기관별(특정 사업자)로 삭제할 수 있으나, 삭제된 자료는 영구적으로 복구가 불가능하므로 삭제 전에 신중하게 고려하여 주시기 바랍니다.

* 간소화 서비스 개통일(1. 15.) 이후에는 개별 건별(특정 자료) 삭제도 가능

○  일괄제공 대상에서 제외된 자료를 공제받고 싶다면, 영수증 발급기관에서 발급받은 증빙서류를 회사에 제출하면 됩니다.

○  일괄제공 서비스를 원하는 근로자에 한하여 확인(동의)하는 것으로 이용을 원하지 않은 경우에는 기존 방식대로 홈택스의 연말정산  간소화서비스에서 파일을 내려받아 회사에 제출하면 됩니다.

자료 내려받기

□  회사는 ’24. 1. 20.부터 홈택스를 통해 자료제공에 동의한 근로자의 간소화 자료를 내려받아 연말정산을 진행하면 됩니다.

○  국세청은 자료제공 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료를 PDF 압축파일 형식*으로 ’24. 1. 20.부터 순차적으로 회사에 일괄제공합니다.

* 국세청에 요청하는 경우 XML파일로도 제공 가능

○  회사는 근로자의 간소화 자료를 ’24. 1. 20.부터 홈택스에서 인별 PDF 압축파일 형식으로 내려받기 할 수 있습니다.

○  근로자 수가 많은 회사도 한 개의 파일로 간소화 자료를 내려받을 수 있도록 압축파일 한개 용량을 최대 5GB(약 2만 5천 여 명)로 제공합니다.

* 5GB 용량 초과 시 여러 개 파일로 분할 압축하여 제공(예 A01, A02, A03, ···)

□  부양가족이 ’24. 1. 19.까지 간소화자료 제공에 사전 동의한 경우 부양가족의 간소화 자료도 함께 제공합니다.

○  기존에 부양가족이 등록되어 있는 경우 일괄제공 서비스를 위해 별도 절차를 진행할 필요는 없습니다.

□  근로자가 일괄제공된 간소화자료 외에 수동으로 제출하여야 하는 공제서류가 있는 경우 회사에 이를 추가로 제출하면 됩니다.

○  회사는 국세청이 제공한 간소화 자료를 활용하여 산정한 연말정산 최종 결과를 근로자에게 제공함으로써 연말정산이 완료됩니다.

| 자료 내려받기 주요 내용 |

Ⅲ		기타 사항

□  자체 연말정산 시스템을 운용하는 회사가 일괄 올려주기(업로드)를 위한 사전 프로그램을 개발하는 경우 맞춤형 상담 및 개발 프로그램 테스트 지원 서비스*를 제공받을 수 있습니다.

* 샘플 테스트용 간소화자료 제공, 일괄 올려주기(업로드) 개발 방법 안내 등

□  상용프로그램*을 이용하는 회사의 경우에는 상용프로그램에서 제공하는 일괄 올려주기(업로드) 기능을 활용하시기 바랍니다.

* 연말정산 목적 범용 프로그램으로, 구체적 사용방법은 프로그램 제공업체에 문의

□  회사 기장 업무를 수임한 세무대리인에게 연말정산 업무를 위임한 경우에는 해당 세무대리인에게도 간소화자료를 일괄제공합니다.

○  회사는 근로자 명단 등록 시 세무대리인에게도 간소화 자료를 일괄제공한다는 것을 표시하면 되며, 기장업무 수임 세무대리인이 등록되지 않은 경우에는 수임 세무대리인을 홈택스에 등록*하기 바랍니다.

* 홈택스 > 세무대리/납세관리 > 기장대리 등록

□   또한, ①회사 내 연말정산 업무를 여러 부서에서 나눠서 수행해야 하거나 ②관련 업무만 처리하는 자에게 ‘연말정산 부서사용자 아이디’를 부여하여 업무처리를 나눠서 처리할 수 있습니다.

* 연말정산 부서사용자 아이디는 홈택스 비로그인 상태에서 상단의 ‘부서사용자 가입하기’에서 등록 후 승인하여 사용

Ⅳ		절차 흐름도

일정(안)	수행자	일괄제공 이용 절차 및 유의사항
’23. 10. 27. ∼ ’23. 11. 30.* * 부득이한 경우 ’24. 1. 14.까지 수정·신규 등록 가능	회사	◇ 연말정산 대상 근로자 명단을 홈택스에 등록 ∘국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하거나 직접 입력 * 전년도와 등록대상 명단이 동일한 경우 명단 불러오기 가능 ∘일괄제공 압축파일 해제시 사용할 비밀번호(4자리) 설정 ∘기장 업무 수임 세무대리인에게 간소화 자료 제공 가능
~ ’24. 1. 19.	근로자	◇ 간소화자료 일괄제공되는 회사와 제공자료의 범위 등을 홈택스에서 최초 1회 확인(동의) ∘홈택스(손택스)에 접속하면 알림창을 통해 일괄제공 확인(동의) 화면으로 자동 안내 ∘확인(동의) 하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않음 ∘이전에 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요 없음 ∘회사에 제공을 원치 않는 자료는 영구삭제 후 제공가능
’24. 1. 20. ∼	국세청	◇ 일괄제공 확인(동의)한 근로자의 간소화자료를 회사에 제공 ∘회사가 ’24.1.14.까지 등록한 근로자로서 ’24.1.19.까지 일괄제공에 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료를 홈택스를 통해 순차적으로 제공
’24. 1. 20. ∼ 3. 11*.	회사	◇ 간소화자료 압축파일을 내려받아 연말정산 진행 ∘PDF 압축파일 한개 용량을 최대 5GB(약 2만 5천여 명) 제공 ∘기존 등록된 부양가족의 간소화 자료도 함께 일괄 제공 ∘국세청이 제공한 간소화 자료를 활용하여 연말정산 후 최종결과를 근로자에게 제공

*  ’24.3.10.(일)의 다음날인 3.11.(월)까지 연말정산 후 근로소득 지급명세서 등 제출